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　　业务、财务核算及其他规范性方面存在多项违规行为，尤其是一笔涉及7.64亿元（002038.SZ）今日收到中国证监会北京监管局出具的《行政监管措施决定书》（简称“决定书”），公司及多位高管被责令改正。

　　公司今日晚间发布的公告显示，在业务方面，公司存在通过信托产品对外提供资金的情况，截止目前，合计7.64亿本金未收回且存在较大损失。

　　决定书指出，上述业务未按规定履行相应审议程序并及时对外披露，相关定期报告信息披露不准确，相关资金支出、公章审批、合同管理等内部制度存在缺陷。

　　公司在此次公告中解释，上述通过信托产品对外提供资金的具体情况是公司原财务人员隋某某涉嫌利用职务便利侵害公司利益，公司已于2026年2月11日向公安机关报案。3月10日公司已收到立案告知书，目前该案正在办理中。

　　财联社记者注意到，曾在2023年、2024年、2025年连续三年，经董事会、股东大会相继审议通过《关于公司使用自有资金不超过60000万元进行短期风险投资的议案》，授权额度均为6亿元，投资对象包括证券投资、基金、理财、信托产品投资等。除此之外，未发现其他授权进行同类投资的公告。

　　而在2025年半年报中，公司在“委托理财”项目中披露，具体类型为“信托理财产品”，未到期余额为6亿元，却在授权额度的范围内。

　　本次信托损失事件的首次披露，就是在昨日发布的2025年报中，此前公司并未披露本次报案或者立案相关事项。

　　2025年报中，对委托理财项目做出说明：公司原持有理财投资因权益被侵害目前已被公安部门刑事立案，案件正在侦查中。基于审慎性原则公司已就相关资产计提减值损失共计6.11亿元。鉴于其业务性质已改变，该部分投资不再作为委托理财列示。

　　大华会计师事务所在年报审计报告中指出，截止2025年12月31日，双鹭药业其他非流动资产中逾期债权投资余额7.64亿元，计提减值准备6.11亿元。由于以上业务金额重大，其确认、计量和列报均涉及管理层作出的评估和判断，因此，将逾期债权投资的确认和计量确认为关键审计事项。

　　另外，2025年报的非经常性损益项目中，“委托他人投资或管理资产的损益”项目显示亏损6.04亿元，而2024年该项目亏损仅372万元，2023年则为盈利1800万元。

　　双鹭药业在公告中称，该案发生后公司管理层存在处置失措责任，也暴露了公司管理中存在的问题。

　　公司表示，作为补救，波董事长自愿承诺该投资理财无法挽回的差额部分最终确认后由其补足。波董事长目前已先行将5000万现金上缴公司。

　　除了该事项，决定书还指出，公司在财务核算方面，存在个别收入确认跨期、生产成本核算不准确、销售费用确认跨期、个别无形资产减值测试的支撑依据不充分的问题；在其他规范性方面，存在未严格执行外包服务验收制度、股东会董事会会议记录瑕疵、内幕信息知情人管理制度执行不完善问题。

　　针对上述违规，北京证监局对双鹭药业及公司董事长兼总经理波、董秘梁淑洁、财务负责人冀莉采取了责令改正的行政监管措施，并将相关情况记入证券期货市场诚信档案。